[신용카드 稅테크] 소득많은 가족 카드 몰아쓰면 유리

요즘 국세청에서는 신용카드 사용을 적극 권장하며 신용카드를 사용한 근로소득자에게는 사용액에 따라 일정액을 공제해주고 있다. 또 추첨을 통해 최고 1억원까지 상금을 주고 있다. 신용카드를 누가, 어디에, 얼마를 사용하면 얼마나 절세할 수 있는지 알아보자. 대기업에 다니는 이모 부장 부부는 맞벌이를 하고 있다. 남편 이씨는 연봉 8000만원을 받고 있으며 각종 공제를 하면 과세표준이 4500만원이 되어 근로소득세를 약 650만원 납부하고 있다. 부인은 연봉 5000만원을 받는 카피라이터로 각종 공제를 하면 과세표준이 3000만원이 되어 근로소득세를 약 450만원 납부한다. 이들 부부가 신용카드를 효과적으로 사용하면 근로소득세 납부액을 얼마나 줄일 수 있을까? 신용카드 사용액에 대한 세금 공제 액수를 계산하는 방식은 다음과 같다. 신용카드 사용액에서 자기가 받는 급여액의 10%를 공제한 뒤 이 금액의 20%를 근로소득금액에서 빼준다. 이때 한도액수는 500만원이다. 즉 이 부장이 신용카드로 3000만원을 사용했다면 3000만원(신용카드 사용액)-800만원(급여 8000만원의 10%)=2200만원이 되고, 이것의 20% 즉 440만원이 근로소득금액에서 공제가 가능한 것이다. 440만원을 공제하면 이 부장의 경우 세율이 29.7%라고 가정할 경우 130만원을 실질적으로 절세할 수 있는 것이다. 신용카드는 주소를 같이하는 가족들이 사용하는 것은 모두 가능하다. 그러나 이 부장의 부인이 근로소득, 기타소득 등으로 인해 연간 100만원 이상의 소득이 있을 경우 이 부장은 부인이 사용한 신용카드금액으로 소득공제를 받을 수 없다. 이런 경우에는 급여나 소득이 많은 사람을 위주로 신용카드를 사용하면 세금을 더 줄일 수 있다. 소득이 없는 부모님이 사용한 신용카드도 공제대상이 되며, 직불카드나 백화점카드도 신용카드에 해당된다. 그러나 선불카드나 외국에서 발행한 카드는 제외되며, 외국에서 사용한 신용카드 금액은 카드사용금액에서 제외되고, 병원에서 병원비로 지급하는 금액과 학원비로 지급하는 금액은 의료비 공제와 교육비 공제를 이중으로 받을 수 있는 혜택이 주어진다. 이는 신용카드를 기피하는 병원이나 학원의 과표 양성화를 위해 정책적 목적으로 이중 공제를 허용한 것으로 보인다. 그렇다면 절세 효과를 극대화할 수 있는 신용카드 사용액은 어떻게 계산하면 될까? 간단히 설명하면 세금 공제 한도의 5배인 ‘2500만원’을 기준으로 삼고, 여기에 자기 급여액(연봉)의 10%를 더하면 된다. 즉 이 부장의 경우 8000만원이 연봉이므로 10%인 800만원을 더한 3300만원을 신용카드로 사용하면 소득공제 효과를 극대화할 수 있다. 이렇게 하면 소득공제 한도인 500만원을 꽉 채울 수 있기 때문이다. 따라서 이 부장은 연간 3300만원을 자신 명의의 신용카드로 사용하고 나머지는 부인 명의 카드로 사용하면 가장 많이 세금을 줄일 수 있다. 봉급생활자에게만 혜택을 주는 것이 아니라 소매업·음식업·숙박업 등을 업종으로 하는 개인사업가도 신용카드 가맹점으로 등록하고 신용카드로 매출하면 매출액의 2%를 내야 할 부가가치세에서 공제해 주는 혜택이 있다. 특히 사업자의 경우 일정금액 이상 비용을 신용카드로 결제하지 않으면 비용으로 인정받지 못하는 경우도 있다. 신용카드는 비교적 싼 가격에만 사용하는 것이 아니라 가격이 비싼 자동차·전자제품·가구 등을 구입할 때도 가능하므로 자신의 이익과 더불어 국가의 재정 또한 유익해지기 위해 가급적 신용카드를 사용해야겠다. (류우홍·삼성증권 세무팀장)