[재테크 레이더] 금융소득종합과세… 年4000만원이상

연말을 얼마 남겨 두지 않은 현 시점에서 거액 금융자산가가 가장 먼저 해야 할 일은 금융소득종합과세를 고려한 투자전략을 세우고 실행하는 것이다. 금융소득종합과세란 금융소득이 많은 사람에게 더 많은 세금을 물리는 제도로 부부의 금융소득을 합쳐 연 4000만원이 넘는 사람을 대상으로 최고 36%의 누진세율을 적용한다. 대책을 세우려면 우선 배당이나 이자소득이 지금까지 얼마나 발생했고, 연말까지 추가로 발생할 금액이 어느 정도 될지에 대해서 파악해야 한다. 특정 금융기관과 주로 거래하고 있고 담당 PB(프라이빗뱅커)가 있는 경우라면 대책이 이미 검토되고 있겠지만, 그렇지 않은 경우라면 스스로 대책을 강구해야 한다. 먼저 거래하는 금융기관을 모두 방문하여 배당 및 이자소득 내역서를 발급받은 뒤 분석할 필요가 있다. 분석 결과에 따라 비과세상품이나 분리과세상품을 적절하게 활용하면 된다. 특히 최근 헌법재판소가 ‘부부 소득 합산’에 대해 위헌 판결을 내린 이후, 정부가 부부의 금융소득을 합산하지 않고 따로 집계해 연 4000만원 넘는 사람에게 각각 부과하는, 이른바 부부 별산(別算) 방식으로 소득세법 개정 작업을 진행하고 있다는 점에 주목해야 한다. 금융자산을 부부 명의로 쪼개면 유리해진다는 이야기다. 따라서 올해가 가기 전에 배당 및 이자소득이 적은 배우자에게 금융 자산을 증여하는 방안도 고려할 만하다. 또 올 연말까지는 배우자에게 10년 동안 5억원까지 증여세가 면제되지만, 내년부터는 3억원까지만 증여세가 면제된다는 점도 염두에 둬야 한다. 올해 종합소득 과세대상이 아닐 경우, 내년 이후에 발생할 이자를 올해 수령하는 방식을 활용하면 내년 이후에도 금융소득종합과세 대상에서 제외되거나 세금을 낮출 수 있다. (김성엽·하나은행 PB본부 재테크팀장 sy.kim@hanabank.com)