[재테크] 금융상품 절세 “아직 안 늦었어요”

올 한 해 동안 몸이 불편하신 아버님의 병원비 지출로 저축할 여력이 없었던 송충섭(41·공무원)씨는 최근 마음가짐을 단단히 하고, 연말정산 준비를 서두르고 있다. 지금부터 금융상품을 이용해 꼼꼼하게 연말정산 준비를 한다면 제법 많은 목돈을 챙길 수 있기 때문이다. ◆ 지금 가입해도 혜택 볼 수 있는 금융상품 =연말까지 가입해 소득공제를 받을 수 있는 금융상품으로는 장기주택마련저축과 연금신탁이 있다. 장기주택마련저축에 가입하면 연간 불입액의 40% 범위 내에서 최고 300만원까지 소득공제를 받을 수 있다. 아직도 많은 급여생활자들은 장기주택마련저축의 소득공제 대상이 '무주택 세대주'에 한정된 것으로 알고 있지만 85㎡ 이하 아파트를 1채 소유한 세대주도 무주택 세대주와 마찬가지로 소득공제를 받을 수 있다. 소득공제 한도는 연간 불입액의 40%(최고 300만원)이지만 분기당 가입한도가 300만원으로 제한돼 있기 때문에 4분기 중에 신규 가입하는 근로소득자가 받을 수 있는 공제금액은 120만원(300만원의 40%)이다. 또 개인연금신탁이나 신개인연금신탁에 가입해 이미 소득공제를 받고 있는 사람도 올해 안에 연금신탁을 가입하면 소득공제를 추가로 받을 수 있다. 만 18세 이상이면 누구나 분기당 300만원까지 가입이 가능하며, 납입액 기준으로 240만원까지 소득공제를 받는다. 정부는 지난해에 연금소득세를 11%에서 5.5%로 대폭 낮췄으며, 내년부터는 중도해지를 하거나 연금을 수령할 때 실제 소득공제 받은 금액만 과세를 하기로 했다. 중도해지를 할 때 가산세율도 5%에서 2%로 내려 연금신탁 가입자의 부담을 덜어주었다. ◆ 이미 가입한 금융상품 활용법 =이미 가입한 소득공제 금융상품이 있다면 소득공제 한도까지 불입하는 것도 중요하다. 개인연금신탁(2000년 6월 말까지 판매)과 신개인연금신탁(2000년 12월 말까지 판매)은 연간 불입액의 40%(최고 72만원)를 소득공제 받는다. 최고 한도인 72만원을 소득공제 받기 위해서는 올 한 해 동안 불입액이 180만원 이상이어야 한다. 주택청약저축을 가입했거나 2000년 10월 31일 이전에 주택청약부금을 가입한 무주택 세대주 또는 85㎡ 이하 1주택을 소유한 세대주도 소득공제 대상이다. 보장성 보험은 불입액 기준으로 최고 70만원(장애인 전용 보장성 보험은 100만원)까지 소득공제를 받으며, 올 3월 말까지 판매한 장기주식저축은 가입 첫 연도에는 가입액의 5.5%, 2차 연도에는 가입액의 7.7%를 세액공제 받는다. ◆ 연말정산 올해부터 달라진 점 =소득세율이 10% 인하돼 세부담이 줄어들었다. 과세표준 금액을 기준으로 1000만원 이하는 9.9%(주민세 포함), 1000만원 초과~ 4000만원 이하 19.8%, 4000만원 초과~8000만원 이하 29.7%, 8000만원 초과시에는 39.6%의 세율이 적용된다. 신용카드를 사용해 시력보정용 안경이나 콘택즈렌즈를 구입했다면 가족 1인당 50만원까지 의료비 공제를 받는다. 국민연금보험료는 지난해까지는 본인이 부담하는 연간 납부액의 50%를 소득공제 받았지만 올해부터는 전액을 공제받는다. ◆ 주의할 점 =연말정산 대상이 되는 금융상품에 가입해 근로소득공제나 세액공제를 받고 일정기간 이내에 해지를 하는 경우에는 소득공제 받은 금액에 대해 해지가산세 등이 추징되므로 주의해야 한다. 장기주택마련저축은 소득공제를 받은 후 1년 이내에 해지를 하면 저축액의 8%(연간 60만원 한도), 5년 이내 중도해지시에는 4%(연간 30만원 한도)를 추징한다. 개인연금저축은 5년 이내 중도해지시에는 납입액의 4%(연간 7만2000원)를 추징하며, 연금저축도 5년 이내 중도해지시에는 납입액의 5.5%(연간 240만원 한도)를 추징한다. (서춘수·조흥은행 재테크팀장(seosoo@chb.co.kr))