[재테크] `稅우산`

1년만기 정기예금 금리가 4%선에 불과한 초(超)저금리 시대에는 절세(節稅)가 최고의 재테크 수단으로 꼽힌다. 세금을 내느냐 안 내느냐, 또는 소득공제를 얼마나 받을 수 있느냐에 따라 투자수익률이 눈에 띄게 달라지기 때문이다. 예컨대 똑같이 1년에 100만원의 이자를 받는다고 가정할 때, 이자소득세(16.5%)가 비과세되는 상품에 가입하면 연간 16만5000원을 더 벌 수 있다. 금융상품 투자에서 효과적으로 세금을 절약하기 위해서는 매년 바뀌는 세법(稅法)의 변화에 주목해야 한다. 세법이 어떻게 바뀌는지를 알아야 절세투자도 가능하기 때문이다. 현재 정부가 추진 중인 금융관련 세제개편안의 내용과 이에 따른 ‘세(稅)테크’ 요령을 살펴본다. ◆장기주택마련저축 가입요건 강화=최고의 재테크 상품으로 꼽히는 장기주택마련저축에 가입하려면 가급적 올해 안에 가입하는 것이 좋다. 이 상품은 원래 올해 말까지만 가입할 수 있었지만, 세제개편에 따라 가입기간이 2006년 말까지로 3년 더 연장됐다. 대신 가입자격은 강화됐다. 지금까지는 만 18세 이상이고 무주택 혹은 전용면적 85㎡(25.7평) 이하 1주택 소유자면 가입할 수 있었으나, 내년부터는 여기에 가구주(세대주)라는 요건이 추가됐다. 배우자나 분가하지 않은 자녀 이름으로 장기주택마련저축에 들 수 없게 된 것이다. 장기주택마련저축은 7년 이상 가입하면 이자소득세가 비과세되고, 연간 저축금액의 40% 범위 내에서 최고 300만원까지 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 현행 소득세율(9.9~39.6%)을 감안하면 300만원을 소득공제받을 때 돌려받을 수 있는 세금은 29만7000~118만8000원에 달한다.

◆생애최초주택자금대출 올해 말로 폐지=일부 대출을 끼고 내집 마련의 꿈을 이루고픈 사람은 올해 말까지로 가입기간이 종료되는 ‘생애최초주택자금대출’을 활용하는 것이 좋다. 생애최초주택자금대출은 주택가격의 70% 범위 내에서 최고 1억원까지 대출받을 수 있고, 원금과 이자는 20년에 걸쳐 나눠 갚으면 된다. 현재 국민·우리은행과 농협 등에서 취급하고 있다. 금리는 연 6%의 확정금리지만, 연간 이자상환액 600만원(내년부터 1000만원)까지 소득공제 혜택을 받을 수 있다는 점을 감안하면 실질금리는 연 5%선으로 뚝 떨어진다. 또 추후 여유가 생겨 대출받은 돈을 중도에 갚아도 중도상환수수료가 없으며, 환급받은 세금을 토해내지 않아도 된다. 대신 생애최초주택자금대출을 받기 위해서는 생애 처음으로 사는 주택이어야 하며, 과거 주택을 구입했다가 처분한 사람은 이용할 수 없다. 또 수도권지역에서는 신규분양 주택(아파트 포함)만 대상이기 때문에, 기존 아파트에는 적용되지 않는다. 수도권 이외 지역에서는 기존 아파트도 가능하다. 이밖에 장기주택담보대출 소득공제 요건이 올해까지는 만기 10년 이상이었지만 내년부터는 15년으로 강화되고, 소득공제 한도는 연간 이자상환액 600만원에서 1000만원으로 변경된다. ◆저축성보험 연내 가입이 유리=재정경제부는 농·수협 지역조합과 신협·새마을금고에 가입한 1인당 2000만원 이하 예탁금 이자에 대한 비과세를 올해 말로 종료시킬 계획이다. 이에 따라 예탁금 이자소득에 대해 내년 6%(농특세 포함), 2005년부터 10.5%의 이자를 내야 한다. 그러나 국회 내에서 예탁금 비과세를 지금처럼 계속 유지하자는 의견도 만만치 않아 입법과정에서 정부 뜻대로 관철될지는 불투명하다. 장기 저축성보험의 비과세를 받을 수 있는 최저 가입기한은 7년에서 10년으로 늘어난다. 이 부분에 대해서는 국회 내의 반대가 별로 없기 때문에, 저축성보험 가입은 가급적 연내에 마무리하는 것이 좋다. ◆신용카드 소득공제 축소=신용카드 사용액 소득공제 한도가 오는 12월 1일 사용분부터 대폭 줄어든다. 지금은 신용카드 이용액 중 연봉 10% 초과분의 20%가 공제한도였으나, 12월부터는 연봉 10% 초과분의 15%로 낮춰진다. 예컨대 연봉 3000만원인 근로자의 카드사용액이 500만원이라면, 올해까지는 200만원(500만원-3000만원×10%)의 20%인 40만원을 공제받을 수 있었지만, 내년부터는 30만원으로 낮춰진다. 또 직불카드 이용액의 공제한도도 5%포인트 줄어든다.