[재테크] 연금저축 한꺼번에 넣어도 소득공제

중학생 두 아들의 학원비 때문에 올해 저축을 별로 못한 회사원 김상일(41)씨는 12월에 지급받는 상여금을 연말정산용 금융상품에 모두 가입할 계획이다. 연말정산용 금융상품을 이용하면 내년 1월 월급날에 꽤 많은 세금을 환급받을 수 있을 것으로 기대하기 때문이다. ◆ 장기주택마련저축 지금 가입하면 최대 120만원 소득공제 직장인이 가장 많은 세금혜택을 받을 수 있는 금융상품은 장기주택마련저축이다. 아직도 많은 직장인들은 장기주택마련저축의 소득공제 대상이 '무주택 세대주'에 한정된 것으로 알고 있지만 85㎡ 이하 아파트를 1채 소유한 세대주도 소득공제를 받을 수 있다. 소득공제 한도는 연간 불입액의 40%(최고 300만원)이지만 분기당 가입한도가 300만원으로 제한돼 있기 때문에 연말까지 가입할 수 있는 최고한도는 300만원으로 제한된다. 만일 김씨가 12월에 300만원을 가입했을 경우, 120만원을 소득공제 받을 수 있고, 이에 따라 환급받는 세금액은 대략 12만~47만원이 된다. 장기주택마련저축은 내년부터 가입자격이 강화돼 무주택이나 국민주택(전용면적 85㎡ 이하) 이하의 주택을 소유한 세대주만 가입이 가능하다. 따라서 세대주가 아닌 사람은 가입자격이 강화되기 전에, 올해 말까지 가입하는 것이 좋다. ◆ 연금저축 240만원까지 소득공제

18세 이상 개인이면 누구나 은행의 연금신탁이나 보험사 연금보험에 가입해 소득공제를 받을 수 있다. 연금저축 소득공제액은 연간 납입액의 100%(최대 240만원)이다. 매월 평균 20만원씩 불입하는 셈이지만, 아직까지 가입하지 않은 사람은 연말에 한꺼번에 넣어도 된다. 240만원을 소득공제 받을 경우 본인의 급여수준에 따라서 약 23만∼95만원에 이르는 세금을 환급받는다. 이 상품은 소득세율이 5.5%로 낮기 때문에 노후를 대비한 금융상품으로도 적합하다. ◆ 추가 불입하면 소득공제받는 개인연금저축·주택청약부금 판매기간이 종료돼 신규가입은 불가능하지만 이미 가입한 상품에 추가 불입할 경우 소득공제를 받는 금융상품도 있다. 은행·증권·보험사 등에서 지난 94년 6월부터 2000년 12월 말까지 판매를 했던 개인연금저축은 연간 불입액의 40%(최고 72만원)를 소득공제 받을 수 있다. 특히 개인연금신탁과 신개인연금신탁은 이자소득세가 완전히 비과세되는 장점까지 있으므로 요즘과 같은 저금리 시대에 노후대비 상품으로는 최고이다. 2000년 12월말까지 가입한 주택청약부금도 2005년 말까지는 연간 불입액의 40%(최고 96만원)까지 소득공제를 받을 수 있으며, 2002년 3월 말까지 가입한 장기증권저축은 올해 말까지 세액공제(가입금액의 7.7%)를 받을 수 있다. ◆ 올해부터 주택자금대출 이자 소득공제 600만원으로 2배 늘어 세대주인 직장인이 국민주택규모 이하의 주택을 취득하기 위해 해당 주택에 저당권을 설정하고, 금융기관 또는 국민주택기금으로부터 차입한 장기주택저당차입금 이자상환액에 대해서는 600만원까지 소득공제를 받을 수 있다. 소득공제를 받기 위해서는 거치기간을 포함한 차입금 상환기간이 10년 이상이어야 한다. 지난해까지는 소득공제 한도가 연간 300만원이었지만 올해는 600만원으로 배가 늘었다. 예컨대 1억원을 연 6% 금리로 대출받았을 경우 1년 동안에 상환한 대출이자 600만원을 모두 소득공제 받고, 내년 1월 급여날에 59만~238만원에 이르는 많은 세금을 돌려 받을 수 있는 것이다. 환급받은 세금을 감안하면 실제 상환하는 대출이자는 362만~541만원 수준으로, 대출금리가 무려 3.6~5.4%까지 떨어지는 셈이다. 현재 소득공제가 되는 장기대출 상품은 올해 말까지 시행하는 최초주택구입자금과 근로자와 서민을 위한 주택구입자금 그리고 시중은행의 10년 이상 장기대출이 있다. 내년부터는 15년 이상 장기대출에 대해 상환이자를 1000만원까지 공제해줄 계획이다. ◆ 주의할 점 연말정산 대상이 되는 금융상품으로 소득공제나 세액공제를 받은 후 중도에 해지를 하면 환급받은 세금을 토해내야 한다. 장기주택마련저축은 소득공제를 받은 후 1년 이내에 해지를 하면 저축액의 8%(연간 60만원 한도), 5년 이내 중도해지시에는 4%(연간 30만원 한도)를 추징한다. 개인연금저축은 5년 이내 중도해지시에는 납입액의 4%(연간 7만2000원)를 추징하며, 연금저축도 5년 이내 중도해지시에는 납입액의 2.2%(연간 240만원 한도)를 추징한다. 그러나 소득공제로 감면받는 세금이 추징금액에 미달하는 경우에는 실제 감면받은 금액만 추징을 하며, 가입자의 사망, 해외이주 등 특별한 사유로 중도해지하는 경우에는 제외된다. 세액공제 대상인 장기주식저축도 가입 후 1년 또는 2년이 경과해야 세액공제가 유효하다. /서춘수·조흥은행 재테크팀장(seosoo@chb.co.kr)

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