본격적인 연말정산 시즌을 맞아 한 푼이라도 세금을 아끼기 위해 소득공제 금융상품에 가입하려는 고객들이 늘고 있다. 소득공제 금융상품은 저축과 함께 세금감면을 받을 수 있어 일석이조의 효과를 노릴 수 있다.
그러나 소득공제 금융상품에 가입해 소득공제를 받은 후 기간을 못 채우고 중간에 해지하면 어떻게 될까. 이 경우에는 자칫 혹 떼려다가 되레 혹이 더 붙을 수 있으니 유의해야 한다. 상품별로 다르긴 하지만, 소득공제 금융상품을 통해 소득공제를 받은 후 이를 만기 전에 해지하면 이제까지 환급받은 세금을 토해내야 할 뿐 아니라 벌칙금리까지 물어야 한다.
먼저 연금저축은 연간 240만원까지 소득공제를 받을 수 있다. 지금 가입해 240만원을 불입하면, 내년 초 연말정산을 통해 48만원 가량(연소득 3000만원 기준)의 세금을 환급받을 수 있다. 하지만 소득공제를 받고 나서 연초에 이를 해지하게 되면 상황은 정반대로 바뀐다. 먼저 연금저축은 5년 이내에 중도해지를 하게 되면 소득공제 받은 240만원에 대해 2.2%의 해지가산세를 물어야 한다(5만2800원). 게다가 기타소득세 22%를 부과하므로 추가로 52만8000원을 물어야 한다. 총 58만원을 세금으로 추징당하는 셈이다.
장기주택마련저축은 연간 저축액의 40%범위 내에서 300만원까지 소득공제를 받을 수 있다. 연소득이 3000만원인 경우, 지금 장기주택마련저축에 가입해 300만원을 불입하면 120만원을 소득공제받을 수 있고, 이에 따라 내년 1월에 약 24만원의 세금을 돌려받을 수 있다. 하지만 중도에 해지할 경우에는 해지시점에 따라 추징세액이 달라진다. 먼저 가입 후 1년 이내에 해지할 경우에는 저축액의 8%(60만원 한도, 주민세 10% 별도)를 추징하며, 1년 이상 경과한 후 해지하는 경우에는 총 불입액의 4%(연간 30만원 한도, 주민세 10% 별도)를 세금으로 추징한다. 다만 가입 후 5년 이상이 경과하면 중도해지를 하더라도 세금추징은 면제된다.
반면 소득공제 상품을 중도해지하더라도, 그 사유가 부득이하다고 인정되면 세금추징은 면제된다. 이를 특별중도해지라고 하는데, 저축자의 사망 해외이주를 비롯한 천재지변 퇴직이나 사업장의 폐업 저축자의 3개월 이상 입원치료 필요시 저축취급기관의 영업정지 등이 이에 해당한다. 따라서 특별 중도해지 사유에 해당한다면 이를 적극적으로 입증해 불필요한 세금 추징을 피해야 한다.
(한상언·신한은행 재테크팀장 hans03@shinhan.com)