개인연금 “드디어 받을때 됐네”

지난 94년 도입된 개인연금제도가 오는 6월 20일이면 만 10년이 된다. 만 20세 이상이면 분기당 300만원까지 가입할 수 있었던 개인연금은 은행에서는 개인연금신탁, 보험사에서는 개인연금보험, 증권사와 투신사에서는 개인연금투자신탁(펀드) 형태로 2000년 12월 말까지 판매됐다. 은행의 개인연금신탁에만 8조원 이상이 몰릴 정도로 높은 인기를 끌었던 개인연금은 지난 10년간 연평균 9~10%의 고수익을 올렸다. 반면 증권사와 투신사의 개인연금펀드는 IMF 외환위기와 대우채 사태 등의 여파로 수익률이 오히려 은행보다 낮은 편이다. 보험사의 개인연금보험은 수익률이 은행보다 낮지만, 도중에 발생할 수 있는 사망·재해 등의 위험에 대해 보장을 받을 수 있는 장점이 있다. 개인연금은 만 55세 이상으로 10년 이상 가입했으면 연금지급을 신청할 수 있다. 만일 개인연금 가입자 연령이 아직 만 55세가 안 됐거나, 가입기간이 10년이 안 됐다면 연금을 받을 수 없는 것이다. 연금은 신청한 다음 달부터 나온다. 만일 6월 20일에 연금지급을 신청하면 한 달 후인 7월 20일에 연금이 나오는 것이다. 연금지급을 신청하려면 해당 금융회사를 방문해야 한다. 하지만 연금을 받기 위해서는 10년 동안 가입한 금액이 최소한 120만원 이상이어야 한다. 가입금액이 120만원이 안 되면 최소한 120만원까지 추가로 돈을 넣거나, 불이익을 감수하고 중도해지해야 한다.

그럼 매월 받는 연금액은 얼마나 될까. 매월 50만원씩 10년 동안 연금을 불입했다면 원금과 이자의 합계 금액은 1억원 정도이며(연평균 수익률 10% 가정), 이 금액을 10년 동안 연금으로 지급받는다면 매달 약 100만원(예정이율 4% 가정)을 받을 수 있다. 연금기간을 20년으로 늘리면 연금액은 매달 60만원으로 줄어든다. 이때 앞으로 시중금리가 상승하면 연금지급액이 더 늘어나지만, 반대로 금리가 하락하면 연금액도 줄어들게 된다. 연금지급은 매월 또는 3개월, 6개월, 1년 단위로 정할 수 있으며, 물가상승에 대비한다면 연금지급액이 시간이 갈수록 증가하는 체증식을 선택할 수도 있다. 연금을 지급받는 기간(연금기간)은 최소 5년 이상이어야 이자소득세가 비과세된다. 만일 연금기간이 5년 미만일 경우에는 이자소득 전액에 대해 일반과세로 추징이 된다. 예컨대 10년 동안 발생한 이자소득이 4000만원이라면 무려 660여만원(주민세 포함 세율 16.5%)을 세금으로 내야 한다. 따라서 연금기간을 5년 이상으로 유지하는 게 유리하다. 다만 특별한 사유로 중도해지할 경우에는 세금이 과세되지 않는다. 특별중도해지 사유로는 가입한 사람이 사망했거나, 회사에서 퇴직한 경우, 직장이 폐업된 경우, 가입자가 3개월 이상 치료를 요하는 질병이나 상해를 당한 경우 등이다. 그렇다면 개인연금에 가입한 지 10년이 지난 만 55세 이상인 자는 무조건 연금지급을 신청해야 할까. 그렇지는 않다. 아직도 경제활동을 하고 있거나, 은퇴를 했더라도 경제적인 여유가 있다면 당장 연금지급을 신청하는 것보다 계약기간을 연장해 계속해서 불입(분기당 최고 300만원)하는 것이 유리하다. 계약기간 연장은 1년 이상 연 단위로 횟수 제한없이 가능하며, 형편에 따라 다시 단축할 수도 있다. 예컨대 10년 만기된 개인연금의 적립기간을 5년 더 연장했더라도 연금지급이 필요하다면 1~2년 후에 연금지급을 신청할 수 있는 것이다. (서춘수·조흥은행 재테크팀장 seosoo@chb.co.kr)