장기주택·연금저축 12월 가입해도 공제

연말정산에서 소득 공제 혜택을 많이 받으려면 지금이라도 소득 공제에 유리한 저축 상품에 가입하는 것이 좋다. 이런 저축상품은 연내에만 가입하면 혜택을 받을 수 있기 때문이다.
신한은행 한상언 재테크 팀장은 “지금까지 생활비에 쪼들리다 가입 시기를 놓쳤다고 하더라도 연말 보너스는 연말정산용 금융상품에 가입하는 것을 적극적으로 고려할 필요가 있다”고 말했다. 현재 소득공제를 많이 받는 저축상품은 장기주택마련저축과 연금저축이 대표적이다.
가입기간 7년 이상인 장기주택마련저축은 매년 불입한 금액에 대해 40%(300만원 한도)를 소득금액에서 공제받을 수 있다. 예를 들어 연봉이 3000만원인 직장인이 1년 동안 500만원을 불입했다면 200만원(500만원×40%)의 소득공제를 받을 수 있고, 이는 약 40만원(200만원×본인소득세율 19.8%)의 세금을 줄이는 효과를 얻는다.
다만, 장기주택마련저축의 소득공제 대상은 세대주인 근로자로 제한하고 있으며, 무주택자이거나 국민주택규모(약 25.7평) 이하의 1주택 소유자인 경우에 한해 소득공제를 받을 수 있다. 또 불입 한도가 분기당 300만원으로 정해져 있어 지금 새로 가입하는 경우 연말까지 300만원(소득공제는 120만원)까지만 낼 수 있다.
연금저축은 연간 불입액의 100%, 240만원 한도로 소득공제가 가능하며, 소득공제를 받기 위한 별도의 요건은 없다. 따라서 지금 새로 가입해 240만원 이상을 저축한다면 누구나 소득공제 한도까지 공제가 가능하다.
하지만 연금저축은 말 그대로 노후 대비용 연금상품이라는 점을 감안해야 한다. 55세 이후에 연금 형태로 돈을 받을 수 있으며, 그 전에 찾을 경우 상당한 세금 추징을 감수해야 한다. 따라서 연금저축은 소득공제 효과뿐만 아니라 노후 대비를 위해 자산을 어떻게 굴릴 것인가 설계하는 차원에서 접근하는 것이 바람직하다.
이 밖에 지난 2000년 이전에 가입한 개인연금저축도 올해 180만원 이상을 저축하게 되면 저축액의 40%인 72만원을 소득공제 받을 수 있으며, 2000년 10월 이전에 가입한 청약부금도 연간 저축액의 40%, 96만원을 한도로 소득공제가 가능하다.