[이경은 기자의 쏙쏙 재테크] 비과세 장마<장기주택저축마련>도 '세금 함정' 있다

샐러리맨들의 1순위 가입 상품으로 손꼽히는 장기주택마련저축(이하 장마)은 가입기간 중에 기준시가 3억원이 넘거나 혹은 전용면적 85㎡가 넘는 집을 마련하게 되면 연말 소득공제 혜택(연 납입액의 40%, 최대 300만원)을 받을 수 없습니다.

이렇게 연말 소득공제 혜택이 사라지면 '앙꼬 빠진 찐빵'이라고 생각해서 일부 장마 가입자들은 만기가 되기 전에 해지해서 다른 고금리 상품으로 갈아타는 전략을 고민하기도 하죠.

그러나 중도해지로 인한 비용을 꼼꼼히 따져보지 않으면 오히려 손실이 생겨 '낙마'할 수도 있습니다.

은행에서 가입한 지 5년이 경과한 장마를 갖고 있는 유(有)주택자를 예로 들어 볼까요?

매달 62만5000원씩 꼬박꼬박 납입하는 경우, 만기가 될 때까지 그대로 2년을 더 유지한다면 만기에 총 4668만1753원(연 5.1% 기준)을 받을 수 있습니다.

그런데 만기까지 2년이 남아 있는 시점에 연 7%짜리 고금리 예금 상품이 좋아보여서 갈아탄다면 어떻게 될까요. 언뜻 생각하면 연 5%대에서 연 7%짜리로 갈아타니까 이득일 것 같지만 그렇지 않습니다. 바로 우리 눈에 잘 보이지 않는 '세금 함정' 때문입니다.

장마는 만기(7년)가 되기 전에 해지하게 되면 비과세 혜택을 받을 수 없어 그동안 내지 않았던 이자소득세를 한꺼번에 내야 합니다. 위 사례의 경우, 이자소득(486만938원)에 대한 세금(74만8584원)을 내고 난 뒤 남은 원리금(4161만2353원)을 연 7%짜리 정기예금에 2년간 투자하는 경우, 만기 때 손에 쥘 수 있는 금액은 4654만920원입니다. 그냥 아무 것도 하지 않고 연 5.1%짜리 장마를 2년간 유지하는 것에 비해 오히려 이자를 14만833원이나 손해보는 셈입니다.

이처럼 금융상품의 비과세 혜택은 무시하지 못할 만큼 최종 수익에 큰 영향을 미칩니다. 은행권 유일한 비과세 상품인 장마는, 다른 고금리 상품에 비해 금리가 낮아서 경쟁력이 없어 보인다고 해도 만기 전에 섣불리 갈아타면 오히려 손해를 볼 수 있으니 유의하세요.