[전문가가 짚어준 절세 포인트] "해외 투자, 세금 안 내는 '통장 2종 세트'를 통하라"

최근 여의도 증권가에선 '남편의 비자금 13억원'이 화제가 됐다. 40대 자영업자인 A씨가 비자금 3억원을 어떻게 굴릴까 고민하다가 펀드에 넣었는데, 이 돈이 7년 동안 13억원으로 불어난 것이다. 그런데 문제는 A씨가 불의의 사고로 갑작스럽게 사망하면서 불거졌다. A씨가 오랜 기간 펀드에 돈을 넣어두고 장기 투자한 것까지는 좋았는데, 전업주부인 아내 명의로 가입했던 것이 시빗거리가 된 것이다. 세무당국은 A씨가 가입 당시 증여세 신고를 하지 않았기 때문에 눈덩이처럼 불어난 돈 13억원은 아내의 돈이 아니라 사망한 남편 돈이라며 세금(상속세)을 매겼다. 그래서 A씨가 내야 하는 세금은 무려 2억원.

최용준 미래에셋증권 세무컨설팅팀장은 "A씨가 아내 명의로 펀드에 가입할 때 증여세 신고를 했다면 당시 3억원이 현재 13억원으로 불어났어도 아내 돈이기 때문에 증여나 상속과 관련한 세금은 내지 않아도 된다"며 "부부간 증여세 면제 한도(6억원)를 적절히 활용하면 예상치 못한 세금 부담을 피할 수 있다"고 말했다.

다음은 '절세의 달인'으로 꼽히는 미래에셋증권의 세무컨설팅팀 3인방(최용준·박기연·손문옥 세무사)이 투자자들을 위해 짚어준 놓치기 쉬운 절세 포인트 두 가지다.

◆비과세 해외 투자용 통장 활용을

일반적으로 국내 주식형 펀드에 투자해서 이익(주식 매매 차익과 평가 차익)이 난 경우, 개인 투자자는 세금을 내지 않아도 된다. 하지만 해외 주식형 펀드는 모든 수익에 대해 세금(15.4%)을 물어야 한다. 예컨대 중국펀드에 1억원을 투자했는데 1500만원 이득을 보고 환매했다면 231만원(15.4%)을 세금(배당소득세)으로 내야 한다는 얘기다. 물론 해외 주식형 펀드도 지난 2007년 6월부터 2009년 말까지는 한시적으로 국내 주식형 펀드처럼 비과세 혜택을 누릴 수 있었다. 그러나 지금은 이런 혜택이 사라졌다. 만약 예전처럼 비과세 혜택을 누리면서 글로벌 시장에 투자하려면 어떻게 해야 할까? 손문옥 세무사는 "장기주택마련펀드나 변액연금보험 등 2종 세트를 활용하면 종전과 똑같이 세금을 내지 않고 투자할 수 있다"고 조언했다. 장기주택마련펀드는 7년 이상 유지하고 변액연금보험은 10년 이상 계약을 유지하면 배당소득이 비과세된다는 점을 활용하면 된다는 것이다. 손 세무사는 "2종 세트에 돈을 넣은 뒤 해외 주식에 투자하는 유형을 고르면 세금 부담은 덜 수 있지만, 장기로 가입해야 하고 가입 조건 등이 별도로 있으니 잘 따져봐야 한다"고 조언했다.
 

◆수익 많이 난 ELS, 세금 아끼려면

최근 증시가 지지부진한 흐름을 보이면서 주가연계증권(ELS)에 대한 관심이 높아지고 있다. ELS는 개별 주식 가격이나 주가지수와 연계해 수익률이 결정되는 상품이다. 박기연 세무사는 "ELS는 펀드와 달리 수익 전부에 대해 배당소득세(15.4%)를 내야 한다"며 "펀드와는 세금 체계가 다르기 때문에 투자 전에 미리 체크해야 한다"고 강조했다. ELS 투자시 절세법은 세금우대저축 계좌를 활용하는 것이다. 그러면 세율이 15.4%에서 9.5%로 낮아진다. 또 만 60세 이상 고령자가 ELS에 투자하는 경우엔 생계형 저축 제도를 활용해 1인당 3000만원 한도 내에서 비과세 혜택을 챙길 수 있다. 박 세무사는 "ELS는 만기 때 한꺼번에 소득이 왕창 생길 수가 있는데, 이렇게 되면 갑작스럽게 종합과세 대상이 될 수도 있다"며 "ELS 평가 금액이 낮을 때 배우자나 자녀에게 증여해주면 증여세도 아끼고 종합소득세 절세까지 일석이조 효과를 얻을 수 있다"고 말했다.